铁路运输企业内部控制体系

章?铁路运输企业的经营与管理1.1?我国铁路运输企业基本状况1.1.1?发展历程1.1.2?现实状况1.1.3?前景展望1.2?铁路运输企业的经营特点1.2.1?经营范围的特殊性1.2.2?经营方式的特殊性1.3?铁路运输企业的管理机制1.3.1?行政管理机制1.3.2?业务管理机制1.3.3?财务管理机制第2章?国外内部控制理论的发展2.1?内部控制理论的产生背景2.2?内部控制理论的发展历程2.2.1?内部牵制制度阶段2.2.2?内部控制制度阶段2.2.3?内部控制结构阶段2.2.4?内部控制总体框架阶段2.3?内部控制理论研究的最新动态2.3.1?风险管理框架的构成要素2.3.2?风险管理的历史沿革2.3.3?风险管理与内部控制的关系2.4?国外内部控制理论发展对我国的启示2.4.1?发展我国市场经济离不开内部控制2.4.2?完善公司治理结构离不开内部控制2.4.3?搞好反腐倡廉必须依靠内部控制2.4.4?改革会计管理体制必须加强内部控制第3章?我国内部控制的发展与况状3.1?我国内部控制的发展3.2?我国内部控制的现状及存在的问题3.2.1?理论研究不深入3.2.2?思想认识不到位3.2.3?风险意识不强烈3.2.4?制度体系不健全3.2.5?控制措施不得力3.2.6?控制效果不理想3.3?我国内部控制弱化的原因3.3.1?缺乏良好的控制环境3.3.2?所有者的控制作用受限3.3.3?内部控制的自身局限3.3.4?缺乏高效的外部监督3.3.5?内部控制的动力不足3.4?优化内部控制环境的对策3.4.1?建立现代企业制度，完善公司治理结构3.4.2?建立经理人市场，完善企业竞争机制3.4.3?加强企业文化建设，增强企业的凝聚力3.4.4?建立有效的管理控制信息系统3.4.5?改善人力资源管理机制，提高企业员工素质第4章?铁路运输企业内部控制概述4.1?建立内部控制制度的意义4.1.1?优化企业的组织架构4.1.2?提高企业的经营效率4.1.3?保护管理制度的落实4.1.4?提升会计信息的质量4.1.5?防止弊端错误的发生4.2?建立内部控制制度的原则4.2.1?合法性原则4.2.2?全面性原？4.2.3?制衡性原则……第5章?铁路逗输企业的控制环境第6章?铁路运输企业的风险评估第7章?铁路退输企业的控制活动第8章?铁路运输企业的信息沟通第9章?铁路运输企业的内部监督0章?铁路运输企业的内部控制评价主要参考文献