保险精算原理与实务+2

内容简介

本书是介绍保险精算原理与实务的高等院校本科教材，根据保险精算学的实务内容将保险精算学分为寿险精算和非寿险精算分别计算。在寿险精算部分，本书介绍了利息理论、生命表、多减因表、人寿保险、生存年金、保险费、责任准备金、联合保险等。在非寿险部分，本书介绍了损失模型、费率厘定的基本原理、分类费率、经验费率、非寿险的责任准备金和再保险。

目录

章 论 1 节 保险精算学的基本原理 1 节 精算师职业 4 第三节 本书的内容和基本结构 7部分 寿险精算章 利息理论 11 节 利息基本理论 11 节 年 金 21 第三节 债务偿还 28 第四节 债券价值 38第三章 生命表 48 节 生命表基本函数 48 节 生存分布 52 第三节 非整数年龄存活函数的估计 58 第四节 几个死亡时间的解析分布 61 第五节 生命表的编制 章 多减因表 67 节 多减因表基本函数 67 节 减因力和中心减率 69 第三节 联合单减因表 71第五章 人寿保险 77 节 传统人寿保险产品 77 节 死亡年年末赔付的寿险精算现值 80 第三节 死亡时赔付的寿险精算现值 88 第四节 递推公式 92第六章 生存年金 95 节 生存年金产品 95 节 纯生存保险 96 第三节 年付一次生存年金的精算现值 98 第四节 连续生存年金 105 第五节 生存年金与寿险的关系 107 第六节 年付多次生存年金的精算现值 109 第七节 变额生存年金 111 第八节 生存年金的递推公式 115第七章 保险费 118 节保费与净保费 118 节 均衡净保费 121 第三节保费 131第八章 责任准备金 137 节 准备金的意义和种类 137 节 均衡净保费责任准备金 139 第三节 责任准备金的递推公式 151 第四节 会计年度末的责任准备金 154 第五节 修正的净保费责任准备金 157第九章 联合保险 163 节 联合状态 163 节 联合状态下的精算现值 167 第三节 特殊死亡分布律下的计算 171 第四节 条件联合状态 172部分 非寿险精算第十章 损失模型 179 节 风险与保险 179 节 损失模型的基本概念 181 第三节 损失次数模型 184 第四节 损失金额模型 186 第五节 累积损失模型 189第十一章 费率厘定的基本原理 196 节 引 言 196 节 纯保费 197 第三节 毛保费 201 第四节 数据调整 203第十二章 分类费率 211 节 分类变量 211 节 单变量分析法 216 第三节 边和法 218 第四节 广义线模型 220第十三章 经验费率 226 节 信度模型 227 节 奖惩系统 242第十四章 非寿险准备金评估 252 节 引 言 252 节 未到期责任准备金 253 第三节 未决赔款准备金 255 第四节 理赔费用准备金 269第十五章 再保险 275 节 再保险概述 275 节 再保险定价 277 第三节 再保险准备金评估 286附 录 292 附表1.1 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）非养老类业务一表 （男） 292 附表1.2 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）基数表―――非养老类业务一表（男） 295 附表1.3 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）精算现值表―――非养老类业务一表（男） 297 附表2.1 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）非养老类业务一表 （女） 300 附表2.2 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）基数表―――非养老类业务一表（女） 303 附表2.3 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）精算现值表―――非 养老类业务一表（女） 305 附表3.1 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）非养老类业务二表 （男） 308 附表3.2 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）基数表―――非养老类业务二表（男） 311 附表3.3 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）精算现值表―――非养老类业务二表（男） 313 附表4.1 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）非养老类业务二表 （女） 316 附表4.2 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）基数表―――非养老类业务二表（女） 319 附表4.3 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）精算现值表―――非养老类业务二表（女） 321 附表5.1 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）养老类业务表 （男） 324 附表5.2 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）基数表―――养老类业务表（男） 327 附表5.3 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）精算现值表―――养老类业务表（男） 329 附表6.1 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）养老类业务表 （女） 332 附表6.2 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）基数表―――养老类业务表（女） 335 附表6.3 中国人身保险业经验生命表（2010―2013）精算现值表―――养老类业务表（女） 337参考文献 341

摘要与插图

节保险精算学的基本原理

一、精算科学的发展及其应用

精算科学是以概率论与数理统计为基础的，与经济学、金融学及保险理论相结合的应用与交叉的学科。在保险和社会保障领域，精算科学通过对风险事件及其损失的预先评估，实现科学的风险管理，为保险和社会保障事业的财务稳健发展提供基本保障。

精算科学是为适应寿险业发展的需要而产展起来的，概率论、利息理论和生命表技术的发展为精算科学的发展奠定了理论基础。pan style="font-family:宋体">世纪初发表的复利理论，为研究保险和养老金资产投资奠定了基础。1657年，荷兰数学家克里斯蒂安·惠更斯(christianHuygens)发表了关于概率计算的文章，奠定了精算科学的概率基础。1662年，格朗特(Granunt)运用英国的死亡数据研究了一组人的死亡和生存规律，奠定了生命表的基础。169pan>年和1693年，威特(．[ohann de Wit)和哈利(Edmund Halley)分别在新西兰和英国发表了用生命表分析年金问题的文章，了精算科学在实际中的运用。

精算科学从初应用于人寿和年金保险中对人口死亡率的估计，逐步扩展到在非寿险、养老金、社会保障中的运用。在保险领域，精算学主要研究人寿、健康、财产、意外伤害、退休等方面的出险规律、损失的分布规律、保费的厘定、保险产品的设计、准备金的提取、盈余的分配、基金的投资、资产负债管理、偿付能力管理等，以确保保险公司经营的稳健发展。在社会保障事业中，精算科学研究退休、、失业、工伤、生育等保障的成本与债务分配方案以及基金投资方案等，为社会保障事业的经济和财务稳定提供定量分析依据。

精算学是对风险的评价和制定经济方案的方法体系。风险是不确定括事件是否发生，何时、何地产生何种结果的不确定。风险的发生既可能带来收益，也可能带来损失。由于人们通常更关心风险造成的损失．因此风险常被定义为未来发生损失的不确定。在社会经济的各个领域和人们的日常生活中，风险无处不有、无时不在。例如，在社会经济生活中，人们可能由于早逝给家庭造成损失；由于疾病付不起费而丧失机会．给身体和生命带来损失；由于失业影响正常生活；由于老年没有依靠而使老年生活难以维持等。人们也可能由于灾害和意外事故使个人财产遭受损失，由于人们的过失或侵权行为造成他人的财产毁损或人身伤亡等。保险经营的对象正是风险．通过保险将风险造成的损失转移给保险人，由面临相同或类似风险的众多投保者共同分担损失，从而减少和避免风险造成的损失。

精算学之所以成为保险经营的科学基础．正是因为保险经营的对象是风险。在工商企业管理中，需要根据不变资本和可变资本的价格核算产品的生产成本，实际的生产成本发生在销售之前。保险经营的成本与一般产品生产成本发生的时间不同，保险通过投保人购买保险公司发行的保单这种特殊产品实现风险转移。保单的价格由它承担风险的强度和风险损失的大小决定，投保人的风险和损失大小只有在风险和损失实际发生后才能确定，它发生在保单销售之后。为应付未来成本收取的保险费．与未来实际发生的现实成本存在时间差．这需要运用精算学方法预先估计保险成本并对保险成本依缴费时期长行分摊，确定保险费率。具体来说，首先，根据过去的保险统计资料，运用统计学方法研究保险事故的出险规律，如人寿保险中的死亡率，保险中各种病因的发病率和分病因死亡率，财产和灾害保险中保险事故的发生率、索赔次数的分布规律等；其次，研究保险事故发生造成损失的分布规律，如财产保险每次损失数额的分布规律；后，在此基础上估计保险公司承担风险的期望值，在估人保险公司的经营费用后，计算保险产品的预成本。保险公司在收取保费后开始履行保险义务，其未完成的赔付责任构成了保险公司对投保人的负债，需要为这一负债提取的准备资金是保险公司的责任准备金，根据风险和损失科学地计算保险公司的责任准备金对保险公司的正常营运无疑具有重要意义。当保险公司承担的风险增大时会给保险公司的经营带来困境，这需要通过再保险实现风险的转移。在再保险中确定合理的分出量和自留量也是保险精算的重要内容。此外，保险基金需行投资营运以增强保险实力，投资风险分析、投资项目选择、收益率计算、投资效益评价等都需要运用精算学的方法。

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