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内容简介
《财政与税收(第六版)(微课版)》地阐述了财政与税收的基本原理，分为财政篇和税收篇。财政括财政概论、财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理、财政平衡与财政政策等。税收括税收原理、税收制度与税收管理制度、货物和劳务税、所得税、财产税、行为税、税收等。 《财政与税收(第六版)(微课版)》着眼于培养应用型经管类人才的财税实践技能，探索应用型经管类人才培养所需的财税知识体系。全书用较大篇幅介绍实际工作中经常用到的税收知识，体现出极强的应用和实用。《财政与税收(第六版)(微课版)》内容新颖，截2022年《财政与税收(第六版)(微课版)》出版前，财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等都在《财政与税收(第六版)(微课版)》中得到体现。 《财政与税收(第六版)(微课版)》既可用作经济管理类和公共管理类本科生的教材，也可用作其他相关人员的教材和参考读物。 《财政与税收(第六版)(微课版)》配套的教学资源丰富，在国内推出的微课，连同在既往各版次基础上不断完善的电子课件、习题和答案、案例素材、模拟试题和答案，能够充分满足线下和线上教学的需要。以上教学资源可以到.tupwk./downpage网站下载，也可通过扫描前言中的二维码获取，教学通过扫描前言中的二维码即可观看。
目录
篇 财政篇章 财政概论 1节 财政及其特征 1一、从财政现象谈起 1二、财政的产展 2三、财政的一般概念 5四、公共财政的基本特征 6节 与市场 7一、效率与公平 7二、资源配置的两种方式 9三、市场失灵及其表现 9四、失灵及其表现 12五、与市场的基本分工 13第三节 财政的职能 14一、资源配置职能 14二、收入分配职能 16三、经济稳定职能 17本章小结 19习题 19案例分析 20章 财政支出 24节 财政支出概述 24一、财政支出的含义、原则和_x00B_分类 24二、财政支出范围与财政支出_x00B_规模 31三、财政支出效益分析 35节 购买支出 36一、消费支出 36二、投资支出 38三、采购制度 41第三节 转移支出 44一、社会保障支出 44二、财政补贴 49三、税收支出 51本章小结 52习题 53案例分析 55第三章 财政收入 60节 财政收入概述 60一、财政收入的含义 60二、财政收入分类的依据 61三、财政收入的分类 62节 财政收入规模 65一、财政收入规模的含义 65二、财政收入规模的衡量指标 65三、影响财政收入规模的因素 66四、我国财政收入规模分析 69第三节 财政收入结构 72一、财政收入分项目构成 72二、财政收入所有制构成 73三、财政收入部门构成 73本章小结 74习题 75案例分析 76第四章 国债原理与制度 78节 国债概述 78一、国债的含义与特征 78二、国债的种类 79三、国债能 81四、国债的产展 82节 国债发行与偿还 84一、国债的发行 84二、国债的偿还 86第三节 国债负担及国债管理 88一、国债负担含义 88二、国债负担的数量界限 89三、国债管理 93第四节 国债市场及能 93一、国债市场 93二、国债市场能 95本章小结 96习题 96案例分析 97第五章 国家预算及预算管理 101节 国家预算 101一、国家预算的含义、原则和_x00B_组成 101二、国家预算的分类 104三、国家预算的编制、审批、_x00B_执行和决算 107四、我国国家预算的改革 109节 预算管理 112一、预算管理的含义和内容 112二、我国预算管理的形式 113三、我国现行的预算管理 114本章小结 116习题 117案例分析 118第六章 财政平衡与财政政策 127节 财政平衡 127一、财政平衡的概念 127二、财政收支不平衡的原因 129三、财政赤字(或结余)的计算_x00B_方法 130四、财政平衡与社供求_x00B_平衡 131节 财政政策 132一、财政政策的目标 132二、财政政策的工具 134三、财政政策的类型 136四、财政政策的传导机制和_x00B_效应 137五、财政政策与货币政策的_x00B_配合 139本章小结 141习题 141案例分析 142篇 税收篇第七章 税收原理 145节 税收概述 145一、税收的基本概念 145二、税收的形式特征 147三、税收的分类 148节 税收原则 150一、税收原则主要观点阐述 150二、现代西方税收原则 152三、我国社会主义市场经济中的_x00B_税收原则体现 155第三节 税收负担与税负转嫁 156一、税收负担 156二、税负转嫁 158第四节 税收效应 164一、税收宏观作用机制 164二、税收微观作用机制 165本章小结 166习题 167案例分析 168第八章 税收制度与税收管理制度 170节 税收制度 170一、税收制度的内涵 170二、税收制度的要素 171三、税收制度的类型 173四、税收制度的发展 174五、税制结构 176节 税收管理制度 178一、税收管理制度的概念及_x00B_分类 179二、税收管理制度能 179三、税收征收管理制度的主要_x00B_内容 180四、发票管理 182本章小结 184习题 184案例分析 185第九章 货物和劳务税 188节 货物和劳务税概述 188一、货物和劳务税的概念 188物和劳务税的特点 189节 增值税 189一、增值税概述 189二、增值税的纳税人 191三、增值税的征税范围 191四、增值税税率 192五、增值税应纳税额的计算 193六、增值税的征收管理 196七、增值税减免税 197第三节 消费税 197一、消费税概述 197二、消费税的纳税人 198三、消费税的税目、税率和征收_x00B_环节 198四、消费税应纳税额的计算 200五、消费税的征收管理 203第四节 车辆购置税 204一、车辆购置税的概念 204二、车辆购置税的纳税义务人 205三、车辆购置税的征税范围 205四、车辆购置税应纳税额的_x00B_计算 206五、车辆购置税的纳税期限 207六、车辆购置税的纳税地点 207七、车辆购置税的减免税规定 207第五节 关税 208一、关税概述 208二、关税的征税对象和纳税_x00B_义务人 209三、进出口税则 209四、关税应纳税额的计算 210五、关税的征收管理 211六、关税的免税规定 211七、行李和邮递物品进口税 212本章小结 213习题 213案例分析 216第十章 所得税 218节 所得税概述 218一、所得税的特征 219二、所得税的作用 219三、所得税的分类 219节 企业所得税 219一、企业所得税的概念 219二、企业所得税的纳税人 220三、企业所得税的税率 220四、企业所得税的计算 220五、纳税调整 227六、企业所得税的税收优惠 228七、纳税地点 230八、纳税期限 230九、纳税申报 230第三节 个人所得税 231一、个人所得税的概念 231二、个人所得税的税制模式 231三、我国个人所得税的特征 231四、个人所得税的纳税人 232五、个人所得税税目 233六、个人所得税的税率 234七、应纳税所得额的确定 235八、应纳税所得其他规定 238九、应纳税额的计算 239十、征收管理 244十一、个人所得税的税收优惠 247本章小结 248习题 249案例分析 251第十一章 财产税 254节 财产税概述 254一、财产税的含义 254二、财产税的一般特征 255三、财产税的优缺点 256节 房产税 256一、纳税人 257二、征税对象 257三、征税范围 257四、计税依据 257五、税率 257六、应纳税额的计算 257七、税收优惠 258八、征收管理 258第三节 城镇土地使用税 258一、纳税人 258二、征税范围 259三、税率 259四、计税依据 259五、应纳税额的计算 260六、税收优惠 260七、征收管理 261第四节 耕地占用税 261一、纳税人 262二、征税范围 262三、计税依据 262四、税率 262五、应纳税额的计算 263六、税收优惠 263七、征收管理 264第五节 契税 264一、纳税人 264二、征税对象 264三、税率 265四、计税依据 265五、应纳税额的计算 265六、税收优惠 265七、征收管理 266第六节 车船税 266一、纳税人 267二、征税范围 267三、税率 267四、计税依据 268五、应纳税额的计算 268六、税收优惠 268七、征收管理 269本章小结 269习题 270案例分析 271第十二章 行为税 273节 资源税 273一、资源税的概念 273二、资源税的纳税人 274三、资源税的征税范围 274四、资源税应纳税额的计算 274五、纳税申报及减免税管理 277六、资源税的纳税地点和纳税_x00B_期限 278节 土地增值税 278一、土地增值税的概念 278二、土地增值税的纳税人 278三、土地增值税的征收范围 278四、土地增值税的税率 279五、土地增值税应税收入的_x00B_确定 280六、土地增值税扣除项目的_x00B_确定 280七、土地增值税增值额的确定 281八、土地增值税应纳税额的_x00B_计算 282九、土地增值税减免税的主要_x00B_规定 282十、土地增值税的征收管理 283第三节 印花税 283一、印花税的概念 284二、印花税的特点 284三、印花税的纳税人 284四、印花税的征税范围 285五、印花税的税率 285六、印花税的计税依据 286七、印花税应纳税额的计算 287八、印花税减免税的主要规定 287九、印花税的征收管理 288第四节 城市维护建设税与教育费_x00B_附加 288一、城市维护建设税的概念 288二、城市维护建设税的特点 289三、城市维护建设税的纳税人 289四、城市维护建设税的征税_x00B_范围 289五、城市维护建设税应纳税额的_x00B_计算 290六、城市维护建设税的纳税_x00B_地点 290七、城市维护建设税的纳税_x00B_期限 290八、教育费附加 291第五节 环境保护税 291一、环境保护税的概念 291二、环境保护税的纳税人 292三、环境保护税的征税范围 292四、环境保护税应纳税额的_x00B_计算 292五、环境保护税的纳税地点 294六、环境保护税的纳税期限 294七、环境保护税的减免税规定 295第六节 烟叶税 295一、烟叶税的概念 295二、烟叶税的纳税人 295三、烟叶税的征税范围 295四、烟叶税应纳税额的计算 295五、烟叶税的纳税地点 296六、烟叶税的纳税期限 296第七节 船舶吨税 296一、船舶吨税的概念 296二、船舶吨税的纳税人 296三、船舶吨税的征税范围 297四、船舶吨税应纳税额的计算 297五、船舶吨税的减免 297六、船舶吨税的纳税期限和缴纳_x00B_方式 298本章小结 298习题 299案例分析 301第十三章 税收 303节 税收概述 303一、税收的概念 303二、税收管辖权与税收_x00B_协定的产生 304三、税收协定的概念、分类_x00B_及其与国内税法的关系 307节 重复征税的产生及_x00B_影响 308一、重复征税的概念 308二、重复征税的产生 308三、重复征税的经济影响 310第三节 重复征税消除的主要_x00B_方法 311一、免税法 311二、抵免法 312第四节 避税与反避税 315一、避税 315二、反避税的措施 319第五节 税收协定 322一、税收协定的两个范本 323二、税收协定的目标和主要_x00B_内容 324本章小结 326习题 326案例分析 327参考答案 332参考文献 337