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内容简介
本书以我国税收法律、法规为依据，从企业实际出发，对企业会计应掌握的税务知识进行了系统的阐述：第一篇介绍了税法知识、应纳税额计算、涉税会计处理、增值税和企业所得税的纳税申报；第二篇针对企业经营的各个环节及经营所涉及的税种以案例的形式全面地介绍了各种行之有效的纳税筹划方法；第三篇在系统全面地介绍税务稽查方式和方法的基础上，提出了企业配合税务稽查，赢得税务机关信任，建立良好征纳环境的方法；第四篇针对企业涉税活动程序和在涉税过程中遇到的税务争议问题，提出了具体的解决办法，以提高企业办税工作效率。 本书体系完整，内容充实，覆盖面广，行文简洁易懂，始终站在企业财会人员的角度阐述涉税问题，针对性、实用性强，有利于读者的理解，是会计人员日常必备的工作手册，可作为会计人员提高涉税业务水平的指导用书。
目录
第一篇 企业纳税方法
第一章 增值税的纳税方法
第一节 增值税税收政策概述
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税人与扣缴义务人
三、增值税的税率与征收率
四、营改增之前发生业务的相关规定
五、增值税的优惠政策
六、营业税改征增值税试点过渡政策的规定
七、增值税的征收管理
第二节 增值税应纳税额的计算
一、一般计税方法
二、简易计税方法
第三节 增值税涉税业务的会计处理
一、一般纳税人的会计处理
二、简易计税方法的会计处理
第四节 增值税的纳税申报
一、增值税一般纳税人的纳税申报
二、小规模纳税人的纳税申报
第二章 消费税的纳税方法
第一节 消费税税收政策概述
一、消费税的纳税人
二、消费税的征税范围
三、消费税的税目、税率和纳税环节
四、消费税的征收管理
第二节 消费税应纳税额的计算
一、生产销售环节应纳消费税的计算
二、委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
三、进口环节应纳消费税的计算
四、已纳消费税扣除的计算
第三节 消费税涉税业务的会计处理
一、生产销售应税消费品的会计处理
二、视同销售应税消费品的会计处理
三、委托加工应税消费品的会计处理
四、进口应税消费品的会计处理
五、外购已税消费品已纳税款的扣除
六、金银饰、铂金饰和钻石及钻石饰品的会计处理
第四节 消费税的纳税申报
一、消费税纳税申报应提供的申报材料
二、消费税申报实例
第三章 营业税的纳税方法
第一节 营业税税收政策概述
一、营业税的纳税人及扣缴义务人
二、营业税的征税范围
三、营业税的税目与税率
四、营业税的税收优惠
五、营业税的征收管理
第二节 营业税应纳税额的计算及会计处理
一、建筑业
二、金融保险业
三、邮电通信业
四、文化体育业
五、娱乐业
六、传统服务业
七、转让土地使用权
八、销售不动产
第四章 企业所得税的纳税方法
第一节 企业所得税税收政策概述
一、企业所得税的纳税人与扣缴义务人
二、企业所得税的征税对象
三、所得来源地的确定
四、企业所得税的税率
五、企业所得税的税收优惠政策
六、企业所得税的征收管理
第二节 应纳税所得额的确定及特殊涉税业务会计处理
一、收入总额
二、扣除项目
三、亏损的弥补
四、预提所得税的应纳税所得额
五、资产的税务处理
第三节 应纳税额的计算及会计处理
一、企业所得税应纳税额的计算
二、核定征收企业所得税的计算
三、境外所得已纳税额的抵免
四、企业所得税的会计处理
第四节 企业所得税的纳税申报
一、核定征收企业的企业所得税纳税申报表填报
二、查账征收企业的企业所得税纳税申报表填报
第五章 个人所得税的纳税方法
第一节 个人所得税税收政策概述
一、个人所得税的纳税人与扣缴义务人
二、个人所得税的征税范围
三、所得来源地的确定
四、个人所得税的税率
五、个人所得税的优惠政策
六、个人所得税的征收管理
第二节 个人所得税应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算